При дарственной нужно ли платить налог на квартиру

Есть ли налог при дарении квартиры?

Недвижимость, приобретенная в дар, признается доходом, и поэтому получатель подарка должен уплатить налог при получении квартиры по договору дарения, если стороны сделки — не близкие родственники.
Стоит отметить, что налог нужно платить даже если оформлен договор с правом пожизненного проживания.

Когда квартира дарится стороннему лицу или дальнему родственнику, уплата налога обязательна.

Подробнее о том, на каких основаниях платится налог, можно узнать здесь.

Налог при дарении квартиры — это НДФЛ

Никого отдельного налога при дарении нет. Когда гражданину подарили квартиру, значит он получил доход в виде ее стоимости — пп. 7 п. 1 ст. 228 и п. 18.1 ст. 217 НК РФ. С этого дохода и следует оплатить НДФЛ. Подробно о ставке я написала ниже.

https://www.youtube.com/watch?v=o2f3yVwQ1gs

Платится ли налог с дарственной на квартиру?

Безвозмездный характер договора, отличает дарение квартиры от купли-продажи или обмена. Таким образом, одаряемый увеличивает объем своего имущества, не неся никаких расходов на его приобретение.

Именно поэтому, государство облагает такие сделки налогом. По сути, пошлина является налогом на прибыль. Поскольку законодательство расценивает получение квартиры по дарственной в качестве прибыли.

Кто должен платить?

Отношение действующего законодательства к данным сделкам различается, в зависимости от того, кто является стороной договора. Для разных категорий лиц установлены различные налоговые ставки. Имеются категории лиц, которые освобождаются от уплаты взноса.

В целях лучшего понимания, следует рассмотреть все категории одаряемых более подробно и выяснить нужно ли платить налог с подаренной квартиры:

  1. По общему правилу, для всех категорий лиц установлена общая ставка в 13%. Будут платить все, кто получил квартиру по договору дарения.
  2. Надо ли платить налог за подаренную квартиру для не граждан Российской Федерации или граждан РФ, которые не проживают на территории России более 183 дней в течение года? Да, и ставка будет выше, чем для резидентов. Но и резиденты и нерезиденты все равно должны платить взнос за прибыль, в том числе и при дарении квартиры, только в различных размерах.
  3. Нужно ли платить налог с дарственной на квартиру, если стороны сделки не являются близкими родственникам? Да, они также обязаны платить.

Таким образом, вы узнали, платят ли налог при дарении квартиры. Все одаряемые обязаны заплатить пошлину со сделки дарения. Это касается всех категорий лиц, которые не являются близкими родственниками.

Облагается ли налогом дарение недвижимости

Особенность дарственной – в безвозмездности договора. Даритель, передавая имущество, не требует платы или ответной услуги. А при отсутствии какого-либо дохода, уплачивать подоходный налог не с чего. Более сложен вопрос определения, нужно ли платить одариваемым, которые вместе с подарком получают доход в виде экономической выгоды от принятия собственности в натуре. Экономическая выгода заключена в том, что одариваемый экономит средства, которые могли быть потрачены на покупку жилья.

Так как передать квартиру без налогов не родственнику практически невозможно (только в отношении работников консульств и их семей), согласно общему правилу, подаренный объект облагается подоходным налогом, что означает необходимость уплаты одариваемым 13%. Ставка применяется к стоимости полученного имущества и составляет внушительную сумму, если российские граждане в дар принимают дорогостоящее жилье. Для нерезидентов ставка еще выше – 30%.

При частом пребывании за границей необходимо учесть, что нерезидентом становится россиянин, проживший более 6 месяцев вдали от Родины.

Обязанность уплаты налога распространяется на каждого одаряемого, принявшего дар и оформившего собственность на себя. Высокие налоговые сборы делают акт дарения невыгодным, когда речь идет о людях без кровного родства. Но даже родственники далеко не все освобождаются от обязанности уплаты в бюджет.

Всего в двух случаях, граждане освобождаются от налоговых обязательств:

  1. Близкие родственники, члены семьи.
  2. Консульские работники и их семьи (согласно Венской конвенции о дипломатических отношениях).

Читайте так же: как оформить дарственную на квартиру.

Нужно ли платить налог при дарении квартиры?

В соответствии со ст. 572 ГК РФ договор дарения представляет собой безвозмездную передачу дарителем в собственность одаряемому какой-либо вещи, имущественного права или освобождение от определенной обязанности.

Дарение движимого имущества (бытовая техника, электроника, транспортные средства) должно быть оформлено в письменном виде в случаях, если:

  • Стоимость дара более трех тысяч рублей и даритель — это юридическое лицо.
  • Соглашение содержит обещание на безвозмездную передачу имущества в будущем.

Лицо, которое получает дар, имеет право отказаться от подарка в любой момент, до его непосредственного принятия.

Договор, который предусматривает возможность на передачу дара после смерти дарителя, является ничтожным.

Кто платит налог: даритель или одаряемый

После государственной регистрации перехода права собственности на основании договора дарения у лица, ставшего обладателем недвижимого имущества, возникает обязательство по оплате налога, по причине полученного им дохода (ст. 210 НК РФ).

Граждане, получившие в дар квартиру, после регистрации права собственности на нее обязаны направить в налоговую инстанцию по месту своего проживания определенный перечень документов, а именно:

  • Декларация по форме 3-НДФЛ.
  • Договор дарения.
  • Выписка из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН), подтверждающая право собственности лица на недвижимое имущество.
  • Паспортные данные владельца.
  • Справка из бюро технической инвентаризации БТИ и другие сведения, которые будут запрошены налоговым органом.

Однако в отношении дарителя может прийти налоговое уведомление о требовании оплатить налог по отчуждению квартиры, под которым должностные лица чаще всего подразумевают продажу жилья.

  1. В таком случае дарителю нужно написать налоговую органу пояснение (или заявление) и приложить к нему копию договора дарения.
  2. Аналогично стоит поступить и лицу, получившему дар, а в подаваемом заявлении указать на близкое родство с дарителем (если такое имеется) и приложить подтверждающие данный факт документы.

justice pro…

Что такое дарственная на квартиру?

Сделка на основании которой, осуществляется дарение (дарственная) – это документ по которому одна из сторон (даритель), абсолютно безвозмездно и без обременения передает право на находящееся в ее собственности имущество, другой из сторон (одаряемому).

Видео о том, что такое договор дарения, особенности сделки:

В дар могут передавать как движимое, так и недвижимое имущество. Сделка по оформлению передачи имущества в дар предполагает участие в сделке двух сторон и проходит необходимую процедуру обязательной государственной регистрации.

Далее расскажем о плюсах и минусах дарственной на квартиру.

Плюсы

  1. Первое преимущество договора передачи имущества в дар – это простота его оформления, сделку можно провести без участия юриста, что значительно сокращает ваши расходы.
  2. Договор на основании которого имущество передается в дар не нужно заверять нотариально, что также позволяет сэкономить на услугах нотариуса.
  3. Небольшая государственная пошлина, которая составляет порядка 1500-2000 рублей.
  4. Регистрация договора по которому осуществляется дарение происходит быстро и не превышает двух недель с момента передачи всех необходимых документов в Росреестр. Сделку договора по которому происходит дарение, можно оформить за месяц.
  5. Для сбора всех необходимых документов у вас уйдет также не более двух недель. Небольшой перечень необходимых документов.
  6. Дарственная позволяет дарителю и одариваемому обойти некоторые ограничения установленные законодательством для иных сделок, которые предусматривают отчуждение имущества.
  7. Договор по которому имущество передается в дар вступает в свою силу не с момента оформления в Росреестре, а непосредственно с момента передачи имущества от одного человека (дарителя) другому лицу (одариваемому).
  8. Если сделка оформляется между ближайшими родственниками, то они освобождаются от уплаты налога. Близкими родственниками считаются дети, супруги, родители.
  9. Дарственная имеет адресность. Таким образом дареное имущество не может быть рассмотрено судом как общее имущество супругов или общая собственность семьи.
  10. Дарственная может быть оформлена сторонами самостоятельно, для этого достаточно скачать и правильно заполнить три бланка. Далее остается лишь присовокупить необходимые документы и договор будет готов к государственной регистрации

Минусы

  • Сделку по которой осуществляется дарение в отличие от других аналогичных сделок можно расторгнуть и оспорить в судебном порядке. Расторгнуть эту сделку может как непосредственно сам даритель так и его родственники, а также третьи лица.

    Договор дарения могут оспорить как при жизни дарителя, так и после его кончины в установленные законом сроки.

  • Если при оформлении дарственной на близкого родственника налог не платиться, то в случае когда сделка по передаче в дар происходит между людьми которые не имеют близкого родства имущество передаваемое в дар облагается налогом со стороны государства.

    Граждане Российской Федерации будут должны заплатить налог в 13% от суммы подаренного имущества, а иностранцы заплатят все 30%.

  • Для дарителя данная сделка не выгодна тем, что он не сможет выставить льготные условия. Имущество передаваемое в дар переходит в собственность второй стороны после подписания всеми сторонами необходимых бумаг.
  • Договор на основании которого имущество передается в дар является абсолютно безвозмездным, таким образом данную сделку легко можно признать недействительной.
  • Дарителями не могут стать граждане, которые на момент сделки не достигли совершеннолетия.
  • Процесс сделки по оформлению дарственной приостанавливается в случае смерти дарителя.
  • Если доли в квартире или доме приватизированы, то один из родителей может оформить дарственную на детей без согласия второго родителя.
  • Не редкость в юридической практике ситуация, когда дарственная подлежит отмене.
  • Имущество которое было передано в дар неделимо, т.е. принадлежит лишь тому, кому было подарено.
  • После кончины дарителя переоформление недвижимости в собственность становиться невозможным.

Плюсы

Минусы

Простота оформления сделки дарения

Расторгнуть и оспорить можно в установленный срок

Сделку не требуется заверять нотариально

Налог для не родственников

Приемлемая госпошлина

Нельзя выставить льготные условия

Быстрое оформление сделки

Нельзя быть дарителем до 18 лет

Позволяет обойти некоторые ограничения в законодательстве

Не требует согласие других членов семьи при дарении ребенку доли

Вступает в силу при передаче имущества

Неделимое

Ближайшие родственники не платят налог

Не переоформить, если даритель умер

Адресность

Сделку можно отменить

Небольшой перечень документов

Могут признать недействительной

Можно оформить самостоятельно

Сделка безвозмездная

Основные понятия и принципы налогообложения договора дарения в 2020 году

В роли сторон акта дарения выступают даритель и одаряемый, а в качестве объекта сделки может выступать любое имущество и услуги, являющиеся собственностью дарящей стороны. При этом, так как принимающая дар сторона получает его на безвозмездной основе, не тратя свои личные средства – именно одаряемый, согласно действующему законодательству РФ, обязан оплачивать существующий налог.

Сам даритель не имеет к налогообложению передаваемого имущества никакого отношения, не неся ответственность за его игнорирование или отказ одаряемого от уплаты.

В 2020 году фактический размер налога на дарение составляет 13% от общей стоимости дара – для резидентов России. Для нерезидентов – сумма налога рассчитывается, исходя из 30% от рыночной стоимости подаренной недвижимости или движимого имущества. При этом, в роли резидентов на сегодняшний день выступают как россияне, так и граждане, которые проживают в РФ больше 183 дней в год подряд.

Стоит отметить, что налог на дарение доли квартиры, дома, дачи, земельного участка, гаража или же другой недвижимости также обязателен к уплате и рассчитывается согласно вышеописанного правила.

Нужно ли платить налог?

Платится ли налог с дарственной на квартиру?

Ответ на этот вопрос должен опираться не только на сам факт совершения дарения.

Важно знать, кем приходятся стороны друг другу с точки зрения родственной связи.

Налог при дарении квартиры между близкими родственниками платить не придется, в обратном случае (не родственнику) – оплата его обязательна и зафиксирована законодательно.

Именно поэтому однозначного ответа на вопрос без учета особенностей дела дать нельзя.

Что нужно сделать перед тем, как платить налог?

Налоги уплачиваются не сразу после решения передачи квартиры родственнику. Перед этим идет долгая и кропотливая робота по оформлению и регистрации. Итак, что делается до уплаты налогов:

  1. сначала берется бланк договора дарение в организации, занимающейся регистрацией договоров (кадастровая плата, регистрационная палата, МФЦ).
  2. Потом следует приготовить все необходимые документы;
  3. Далее нужно заполнить бланк договора дарение. Этим можно заниматься самостоятельно или прибегнуть к услугам нотариуса.
    Лучше доверить заполнение договора нотариусу, так как регистрационная палата (кадастровая палата, МФЦ) не приемлет никаких ошибок. Даже договор с одной орфографической ошибкой не будет принят.
  4. На четвертом этапе нужно прийти в организацию занимающуюся регистрацией, взяв с собой договор, весь пакет документов и членов другой стороны сделки.
  5. Теперь нужно прийти в то же место в назначенный срок и получить документы, что одаряемый теперь является собственником имущества.
  6. На последнем этапе нужно написать заявление в налоговую, где указать, что квартира передана в дар;

Форма договора дарения квартиры близкому родственнику.

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Юрист со стажем 9 лет - Сергей / автор статьи
АВРОРА ЮРИСТ